人事部门需根据企业产品的销售、生产和研究开发等工作的人员需求制定人事计划，实施人员的招聘或辞退，确定企业职工的社会福利费用。

      当企业生产人员和研究开发人员不足或过剩时，可向社会招聘新的人员或辞退原有人员。与此同时，形成相应的招聘或辞退费用。

(1)招聘

     每增加一个研究开发人员或生产人员，将发生１万元的招聘费用（不包括销售人员）。

(2)辞退

     每辞退一个研究开发人员或生产人员，将发生辞退费用０.８万元(不包括销售人员)。

      如在生产部门一次辞退的生产人员数多达原有生产人员的10％时，必须为这些人员制定社会福利计划。在这种情况下，平均每个被辞退的生产人员费用为1.5万元。

(3)职工社会福利费用

      确定适当的社会福利费用比例。

　　社会福利费用包括职工医疗保险费、教育培训费等(销售人员无社会福利费用)。

　　职工社会福利费用多少将会影响到生产人员自行流动数、产品质量评等和次品返修、报废费用等。

　　设在第0周期中，职工社会福利费用为职工工资总额(不包括销售人员的工资)的80％。它可任意提高或降低，但最低不能低于工资总额的65％。

　　对职工的聘用、辞退和生产人员的自行流动在周期初就将生效。

　　设在第0周期中，各部门的职工人数及年薪情况如下表所示。

各部门的职工人数及年薪情况

      设在第0周期中，生产部门的生产人员增加4名，自行流走4名，总数与原有人数持平，研究开发人员没有发生变动，次品返修、报废费用35万元。