| |
| |
4.2现金与成果预算
成本类型预算报表，该报表给出了一定决策方案下企业经营成本类型数据，并由系统自动划分为直接成本和间接成本。
| 成本类型 |
百万元 |
成本类型说明 |
| 材料费用 |
|
|
| 原材料 |
2.85 |
直接成本 |
| 附件 |
6.51 |
直接成本 |
| 生产材料 |
1.18 |
直接成本 |
| 人员费用 |
|
|
| 工资费用 |
7.49 |
其中直接成本4.03 |
| 人员附加费用 |
4.28 |
其中直接成本3.23 |
| 招聘/解雇费用 |
.05 |
间接成本 |
| 折旧费用 |
|
|
| 厂房 |
.2 |
间接成本 |
| 生产线 |
.4 |
间接成本 |
| 机器人 |
1.28 |
间接成本 |
| 其它经营费用 |
|
|
| 其它固定费用 |
1.6 |
间接成本 |
| 维修保养 |
.55 |
间接成本 |
| 合理化 |
.3 |
间接成本 |
| 返修/废品 |
.48 |
间接成本 |
| 库存费用 |
0 |
间接成本 |
| 广告费用 |
2 |
间接成本 |
| 市场研究 |
0 |
间接成本 |
| 其它研究开发费用 |
.39 |
间接成本 |
| 合
计： |
29.57
|
成本发生部门预算报表，该报表给出了间接费用所发生在的部门，并予汇总，以分摊到各类产品上。
| 成本类型\成本发生部门 |
合计
(百万元) |
采购 |
生产 |
研究开发 |
销售库存 |
管理 |
|
人员费用 |
|
|
|
|
|
|
| 工资 |
3.46 |
.16 |
0 |
.47 |
2.14 |
.69 |
| 人员附加费用 |
1.06 |
.13 |
0 |
.38 |
0 |
.55 |
| 招聘/解雇 |
.05 |
0 |
.05 |
0 |
0 |
0 |
|
折旧费用 |
|
|
|
|
|
|
| 厂房 |
.2 |
.03 |
.12 |
.01 |
.02 |
.02 |
| 生产线 |
.4 |
0 |
.4 |
0 |
0 |
0 |
| 机器人 |
1.28 |
0 |
1.28 |
0 |
0 |
0 |
|
其它经营费用 |
|
|
|
|
|
|
| 其它固定费用 |
1.6 |
.15 |
.3 |
.05 |
.1 |
1 |
| 维修保养 |
.55 |
0 |
.5 |
0 |
0 |
.05 |
| 合理化 |
.3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
.3 |
| 返修/废品 |
.48 |
0 |
.48 |
0 |
0 |
0 |
| 仓库费用 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 广告 |
2 |
0 |
0 |
0 |
2 |
0 |
| 市场研究 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 其它研究开发费用 |
.39 |
0 |
0 |
.39 |
0 |
0 |
|
合 计 |
11.76 |
.46 |
3.13 |
1.3 |
4.26 |
2.61 |
成本承担单元预算报表，该报表将已划分出的直接成本和间接成本计入产品。直接成本直接计入，间接成本分别以直接材料、直接加工和制造成本为基础，分摊计入产品。并根据销售收入进一步预算出各类产品的生产经营成果。
| 成本\成本承担单元 |
合计
(百万元) |
一般产品
一般市场 |
一般产品
附加市场I |
特殊产品
附加市场II |
| 原材料 |
2.85 |
2.67 |
0 |
.18 |
| +附件 |
6.51 |
6.51 |
0 |
0 |
| +生产材料 |
1.18 |
1.11 |
0 |
.07 |
| =材料直接费用 |
10.55 |
10.3 |
0 |
.25 |
| +材料间接费用 |
.46 |
.45 |
0 |
.01 |
|
=材料成本 |
11.01
|
10.75
|
0
|
.26
|
| 加工直接费用 |
7.26 |
6.76 |
0 |
.5 |
| +加工间接费用 |
3.13 |
2.91 |
0 |
.22 |
|
=加工成本 |
10.38
|
9.67
|
0 |
.72 |
|
=制造成本 |
21.39 |
20.42 |
0 |
.98 |
| +研究开发费用 |
1.3 |
1.24 |
0 |
.06 |
| +销售费用 |
4.26 |
4.07 |
0 |
.19 |
| +管理费用 |
2.61 |
2.49 |
0 |
.12 |
|
=产品成本 |
29.57 |
28.22 |
0 |
1.35 |
| 销售收入 |
36.51 |
34.13 |
0 |
2.38 |
| +/-产品库存变化 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
=总的经营收入 |
36.51 |
34.13 |
0 |
2.38 |
|
生产经营成果 |
6.94 |
5.92 |
0 |
1.02 |
损益预算报表，该报表运用管理会计学原理，按不同核算方法，再度对拟定决策方案下的经营成果给出预算结果。
| |
百万元 |
|
百万元 |
|
销售收入 |
36.51 |
销售收入 |
36.51 |
| +/-产品库存变化 |
0 |
-销售产品制造成本 |
21.39 |
| -材料费用 |
10.55 |
| -人员费用 |
-销售费用 |
4.26 |
| -工资 |
7.49 |
| -人员附加费用 |
4.28 |
-研究开发费用 |
1.3 |
| -其他人员费用 |
.05 |
| -折旧 |
1.88 |
-管理费用 |
2.61 |
| -其它经营费用 |
5.32 |
| =生产经营成果 |
6.94 |
=生产经营成果 |
6.94 |
税后利润预算表，该报表给出了从企业盈利中扣除贷款利息、缴纳税收后的企业税后经营成果。
| |
百万元 |
|
生产经营成果 |
6.94 |
| +有价证券收入 |
0 |
| -利息费用和其他费用 |
1.89 |
| =一般经营成果 |
5.05 |
| +特别收入 |
0 |
| -特别费用 |
0 |
| =税前经营成果 |
5.05 |
| -税收 |
.91 |
| =年终结余/年终亏损 |
4.14 |
利润分配预算表，该报表给出了按企业决策支付股息后的企业利润留存，将加入到企业总的利润储备中。
| 利润分配
|
百万元 |
|
年终结余/年终亏损 |
4.14 |
| -前周期亏损结转 |
-2.77 |
| -本周期利润储备 |
1.37 |
|
=资金平衡利润/资金平衡亏损 |
0 |
| -股息 |
0 |
|
=本周期亏损结转 |
0 |
|
|
|
1.1
